Wie hoch ist die KESt in Österreich?

27,5 % auf Kursgewinne, Dividenden, Derivate und Fonds. Bankzinsen aus Giro/Sparbuch bleiben bei 25 %.

Gibt es einen Freibetrag?

Keinen echten Freibetrag — nur den Veranlagungsfreibetrag von 730 € auf Antrag.

Wie werden ausländische Broker versteuert?

Über die Veranlagung mit dem Formular E 1kv — es gibt keine automatische KESt-Endbesteuerung wie bei inländischen Depots.

🇦🇹 Besteuerung Österreich

Q: Was gilt als Altvermögen?

Aktien, die vor dem 01.01.2011 gekauft wurden, sind steuerfrei.

01Steuersätze & Freibeträge

KESt Kapital

27,5 %

Dividenden, Kursgewinne, Derivate, Fonds

KESt Bankzinsen

25 %

Nur Giro/Sparbuch — altes Regime

Freibetrag

keiner

Nur 730 € Veranlagungsfreibetrag (Antrag)

Altvermögen

pre 2011

Aktien vor 01.01.2011 gekauft = steuerfrei

02Besteuerung nach Einkunftsart

📈 Kursgewinne

27,5 %

Aktien, ETFs, Derivate — identisch behandelt.

💰 Dividenden

27,5 %

Inländ. KESt-Endbesteuerung · ausländ. via E 1kv.

💵 Bankzinsen

25 %

Giro/Sparbuch — KEINE 27,5 %.

🪙 Kryptowährungen

27,5 %

Seit 01.03.2022 wie Kapitalerträge — kein 1-Jahres-Privileg mehr.

03Verlustverrechnungs-Architektur

§ 27 EStG

Einheits-Topf

Kapitalvermögen

Ein Topf für (fast) alles: Aktien, ETFs, Derivate, Kryptos.

+ Kursgewinne (Aktien, ETFs, Fonds)

+ Dividenden (in- & ausländisch)

+ Derivate (Optionen, Futures, CFDs)

+ Kryptowährungen (seit 03/2022)

− Verluste aller o. g. Quellen (im selben Jahr)

Netto → KESt 27,5 %

§ 27a Abs. 3

Sonderfall

Bankzinsen

Eigener Topf mit 25 % — kein Verlustausgleich mit Aktien.

+ Zinsen aus Giro/Sparbuch

+ Zinsen aus Wohnbauanleihen

Netto → KESt 25 %

04Typische Stolpersteine

🌐

Ausländischer Broker

IBKR, DEGIRO, Trade Republic (AT) ziehen oft KEINE KESt ein → Selbstveranlagung über E 1kv Pflicht, bis 30.6. des Folgejahres.

📆

Kein Verlustvortrag

Verluste aus Kapitalvermögen sind NUR im selben Kalenderjahr verrechenbar — kein Vortrag ins Folgejahr (außer bei betrieblichen Einkünften).

🏛️

Altvermögen-Falle

Nur Aktien, die VOR dem 01.01.2011 gekauft wurden, sind steuerfrei. Kryptowährungen: Stichtag 28.02.2021.

🔀

Silo zwischen Töpfen

Aktienverluste verrechnen sich NICHT mit Zinsen aus Giro/Sparbuch (25 % vs. 27,5 %).

05Formulare & Prozess

Formular	Zweck
E 1	Einkommensteuererklärung (Hauptformular)
E 1kv	Einkünfte aus Kapitalvermögen (ausländ. Broker)
E 1a	Einkünfte aus Gewerbebetrieb / selbstständiger Arbeit
L 1i	Bei Auslandseinkünften (Grenzgänger, Doppelbesteuerung)

Behörde: Finanzamt Österreich via FinanzOnline
Abgabefrist: 30. April (Papier) · 30. Juni (FinanzOnline) · + 1 Jahr mit Steuerberater
Inländ. Broker: Erste Bank, Flatex AT, DADAT, BAWAG — KESt-Endbesteuerung automatisch.
Regel-Belege: Ausländischer Broker: CSV/Flex Query als Beleg zur E 1kv aufbewahren.

06Key-Highlights & Sparpotenzial

                ✅
                Doppelbesteuerungsabkommen mit ~90 Ländern — ausländische QSt anrechenbar.
            

                ✅
                Veranlagungsfreibetrag 730 €/Jahr bei Antragsveranlagung für andere Einkünfte.
            

                💡
                Regelbesteuerungsoption: Statt 27,5 % Flat kann progressive ESt günstiger sein bei niedrigem Einkommen.
            

                💡
                Private Kapitaleinkünfte werden NICHT im Lohnsteuerausgleich erfasst — separate E 1kv.
            

                📅
                Verluste aus demselben Jahr im E 1kv eintragen — bringt oft mehrere hundert € zurück.
            

                🛡️
                Inländische Banken stellen Verlustbescheinigung automatisch im Jahresauszug aus.
            

ℹ️

Bildung, keine Steuerberatung

Dieser Inhalt ist allgemeine Bildung — keine Steuer- oder Rechtsberatung. Für verbindliche Auskünfte wende dich an einen zugelassenen Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer. Stand: April 2026