Cost-Basis kalkulátor
Tranzakciók
Aktuális árfolyam
Eredmény
Mi a beszerzési ár?
Az átlagos beszerzési ár (Cost Basis) egy pozíció összes vásárlásának súlyozott átlagára, díjakkal együtt. Fontos a nyereségek és veszteségek kiszámításához, valamint adózási célokra.
Beszerzési ár = Összesen befektetve / Darabszám
Mit számol ez az eszköz?
A cost-basis kalkulátor meghatározza az átlagos beszerzési árat több vásárlás esetén ugyanazon pozícióban. Opcionálisan figyelembe veszi a tranzakciós díjakat, és azonnal megmutatja, mely árfolyamtól kezdve vagy pluszban — ez minden adószámítás és exit-döntés alapfeltétele.
Képlet & módszertan
| Variable | Bedeutung / Meaning |
|---|---|
| Σ(Stückzahl × Kaufpreis) | Summe aller Kaufbeträge inkl. Gebühren |
| Σ Stückzahl | Gesamtzahl aller erworbenen Anteile |
| Ø Einstand | Σ(Stückzahl × Kaufpreis) ÷ Σ Stückzahl |
Számítási példa
Kauf 1: 100 Aktien @ $50 = $5.000 · Kauf 2: 100 Aktien @ $60 = $6.000. Gesamt: $11.000 ÷ 200 Aktien = $55 durchschnittlicher Einstand. Gebühren von z.B. $10 erhöhen den Einstand auf $55,05 je Aktie.
Mikor használjam?
Minden újravásárlásnál (averaging down/up) és az adóbevalláshoz: brókered gyakran csak az utolsó vételárat vagy a FIFO-beszerzést mutatja. Az átlagos beszerzés viszont döntő, ha tudni akarod, mikortól vagy profitábilis. Számold ki a cost-basist opciós prémiumok könyvelése után is (pl. Wheel-stratégia).
Gyakori kérdések
FIFO vs. átlagolási módszer — melyiket használja brókerem/adóhatóságom?
Németországban az átlagolási módszer (FIFO a § 20 EStG szerint) a standard magántulajdonú részvényeknél — a bankok alapértelmezetten a FIFO-t (First In, First Out) használják: a legkorábban vásárolt részvények számítanak elsőként eladottnak. Ez adózási szempontból releváns lehet, ha a régebbi részvényeknek eltérő a beszerzési ára. A GmbH-nál szintén FIFO érvényes. Ez a kalkulátor az átlagos beszerzést mutatja — a FIFO-pontos adóértékekhez mindig a brókerszámlát vagy adótanácsadót használd.
Hogyan számítom be az opciós prémiumokat a cost-basisba?
A Wheel-stratégiánál (Cash-Secured Put → assignment → Covered Call): a kapott CSP-prémium csökkenti az effektív beszerzési árat. Példa: a részvényt 50$-on rendelik hozzád, 2$ CSP-prémiumot kaptál → effektív beszerzés 48$. Vezesd be a 48$-t vételárként. A Covered Call prémiumok (CC) tovább csökkentik a beszerzési árat, vagy folyó jövedelemként kerülnek könyvelésre — az adómodelltől függően.