Steuern · Österreich · Auslandsbroker
KESt 27,5 % bei IBKR — E 1kv Schritt für Schritt
Wer in Österreich über einen Auslandsbroker handelt, muss KESt selbst abführen. Welche Felder im E 1kv für Kursgewinne, Dividenden und Derivate — und wie die Umrechnung aus USD funktioniert.
📅 Stand: 10/2026 · § 27 EStG / § 27a EStG
Warum du als IBKR-Trader selbst erklären musst
Inländische Depotbanken in Österreich — Flatex AT, DADAT, Erste Bank, Raiffeisen, BAWAG — ziehen die Kapitalertragsteuer automatisch ein und führen sie ans Finanzamt ab. Du siehst in der Jahresabrechnung bereits den Nettobetrag. Bei ausländischen Brokern ist das nicht der Fall: Interactive Brokers, DEGIRO, Trade Republic (deutsches Unternehmen), Tastytrade oder Saxo Bank sind nicht zur österreichischen KESt verpflichtet. Sie zahlen dir Erträge brutto aus — und du bist in der Pflicht, KESt selbst zu berechnen und abzuführen.
Das passiert über die Einkommensteuererklärung: Du legst die Beilage E 1kv (Einkünfte aus Kapitalvermögen) bei und erklärst dort alle Erträge aus dem Auslandsbroker. Das Finanzamt Österreich berechnet daraus die Steuerschuld. Frist: 30. Juni des Folgejahres via FinanzOnline (verlängerbar mit Steuerberater), 30. April bei Papiereinreichung.
E 1kv Felder-Mapping für IBKR-Erträge
Das Formular E 1kv gliedert die Erträge nach § EStG-Abschnitt. Für IBKR-Trader relevant:
| IBKR-Ertragsart | E 1kv-Abschnitt | § EStG | Hinweis |
|---|---|---|---|
| Kursgewinne (Aktien, ETFs) | Realisierte Wertsteigerungen aus Wertpapieren | § 27 Abs. 3 | Einheitstopf 27,5 %; Verluste im selben Topf |
| Kursverluste (Aktien, ETFs) | Verluste aus Wertminderungen | § 27 Abs. 3 | Kein Verlustvortrag ins Folgejahr |
| Optionen & Futures (Gewinne) | Einkünfte aus Derivaten | § 27 Abs. 3 / 4 | Kein 20k-Limit (anders als DE bis JStG 2024) |
| Optionen & Futures (Verluste) | Verluste aus Derivaten | § 27 Abs. 3 / 4 | Verrechnung mit Gewinnen im selben Topf |
| Dividenden (US/EU-Aktien) | Ausländische Kapitalerträge / Dividenden | § 27 Abs. 2 Nr. 1 | Ausländ. Quellensteuer in separatem Anrechnungsfeld |
| Zinserträge (Bonds, Cash) | Ausländische Zinserträge | § 27 Abs. 2 Nr. 2 | 25 %-Topf-Silo bei Bankzinsen beachten |
| US-Quellensteuer (15 % WHT) | Anrechenbare ausländische Quellensteuer | § 27 Abs. 1 iVm DBA | 15 % anrechenbar nach DBA AT–USA |
| Kryptowährungen | Krypto-Abschnitt (seit 1.3.2022) | § 27 Abs. 3 (ÖkoStRefG 2022) | Eigener Unterabschnitt; kein 1-Jahr-Privileg mehr |
⚠️ Die genauen Kennzahlen (Kz.) verschieben sich gelegentlich zwischen Formular-Jahrgängen. Prüfe im aktuellen E 1kv die passende Zeile. Offizielle Formulare: FinanzOnline (BMF).
Schritt für Schritt: IBKR-Bericht → E 1kv
-
IBKR Annual Activity Statement herunterladen
Berichte → Steuer → Annual Activity Statement → Steuerjahr auswählen → PDF + CSV. -
Ertragsarten aus dem Report trennen
Relevante Abschnitte: Realized & Unrealized P&L (Kursgewinne/-verluste), Dividends (Dividenden + WHT), Interest (Zinserträge), Options Exercises/Assignments. -
USD → EUR umrechnen (je Trade-Datum)
Für jeden Trade den EZB-Referenzkurs am Transaktionsdatum verwenden. Quelle: ECB Eurofxref Historical (CSV-Download für das ganze Jahr). -
Ausländische Quellensteuer (US WHT) aus Dividend Details extrahieren
Im IBKR-Report "Withholding Tax" separat ausgewiesen. 15 % auf US-Dividenden sind nach DBA AT–USA anrechenbar. -
FinanzOnline öffnen → E 1 → Beilage E 1kv hinzufügen
Erträge in die passenden Abschnitte eintragen: Kursgewinne/Derivate (§ 27 Abs. 3/4), Dividenden/Zinsen (§ 27 Abs. 2), anrechenbare Quellensteuer. -
Frist einhalten
30. Juni des Folgejahres via FinanzOnline (mit Steuerberater verlängerbar) — 30. April bei Papiereinreichung.
Häufige Fragen
Zieht IBKR automatisch KESt in Österreich ein?
Nein. Interactive Brokers (IBKR) ist ein ausländischer Broker ohne österreichische Depotbank-Eigenschaft. Er behält keine KESt ein und stellt keine österreichische Steuerabrechnung aus. Du bist verpflichtet, alle Kapitalerträge selbst über das Formular E 1kv in der Einkommensteuererklärung zu erklären. Das gilt ebenso für DEGIRO, Flatex DE und Trade Republic (DE).
Welcher Umrechnungskurs gilt für USD-Erträge?
Für die Umrechnung von Fremdwährungserträgen in EUR verwendet das Finanzamt Österreich den EZB-Referenzkurs am Transaktionsdatum (Tag des Zuflusses). Der Tageskurs ist unter ecb.europa.eu/stats abrufbar. Kursgewinne auf die USD-Position selbst (d.h. Wechselkursgewinne) sind in Österreich Teil des Veräußerungsgewinns nach § 27 EStG und ebenfalls KESt-pflichtig.
KESt-Erträge ganzjährig erfassen
sTraderZ.com ordnet Kursgewinne, Dividenden und Derivate laufend zu — damit das E 1kv kein Jahresende-Stress ist.
🚀 Closed-Beta-Zugang sichern
Handelt selbst an ausländischen Brokern und kennt die österreichische KESt-Selbstveranlagung aus der Praxis.
Mehr über den Gründer →
⬅️ Zurück zum Steuer-Überblick Österreich
Dieser Inhalt ist allgemeine Information — keine Steuer- oder Rechtsberatung. Für verbindliche Aussagen wende dich an einen österreichischen Steuerberater. Stand: 10/2026.