Steuern · US-Broker · Deutschland
Tastytrade Steuer Deutschland — kein KapESt-Abzug, 1042-S & Anlage KAP
Tastytrade ist ein US-Broker und führt keine deutsche Abgeltungsteuer ab. Du erklärst alle Erträge selbst über die Anlage KAP — dieser Leitfaden zeigt die fünf wichtigsten Punkte: 1042-S, Margin-Zinsen, USD-Umrechnung und die nötigen Unterlagen.
Tastytrade (Tastytrade, Inc., USA) ist kein inländischer Abzugsverpflichteter. Es behält weder Kapitalertragsteuer (25 %) noch Solidaritätszuschlag oder Kirchensteuer ein und stellt keine deutsche Jahressteuerbescheinigung aus. Die vollständige Deklaration aller Kapitalerträge liegt bei dir — über die Anlage KAP (und je nach Erträgen Anlage KAP-INV und Anlage SO).
Das Formular 1042-S ist die US-Quellensteuer-Bescheinigung für ausländische Empfänger. Tastytrade stellt es jährlich bis zum 15. März des Folgejahres in den Steuerdokumenten des Kontoportals bereit. Mit korrekt hinterlegtem W-8BEN reduziert das DBA Deutschland–USA den Quellensteuersatz auf Dividenden von 30 % auf 15 %.
| Wert aus 1042-S | Anlage KAP | Bedeutung |
|---|---|---|
| Feld 2 — Bruttobetrag | Zeile 15 | Ausländische Kapitalerträge (Brutto, vor Quellensteuer) |
| Feld 7a — einbehaltene US-Steuer | Zeile 41 | Anrechenbare ausländische Quellensteuer (§ 32d Abs. 5 EStG) |
Die anrechenbare US-Quellensteuer darf maximal so hoch sein wie die darauf entfallende deutsche Abgeltungsteuer. Bei US-ETF-Ausschüttungen ist vor Zeile 15 die Teilfreistellung nach § 20 InvStG zu berücksichtigen.
Vertiefung — US-Quellensteuer & 1042-SDeep-Dive: US-Quellensteuer & Formular 1042-SW-8BEN, 15 % DBA-Satz und die Anrechnung in Anlage KAP Zeile 41Vertiefung — Anlage KAP 2025Deep-Dive: Anlage KAP 2025 — Zeile für ZeileWo Bruttoerträge (Zeile 15) und anrechenbare Quellensteuer (Zeile 41) hingehörenZahlst du auf Tastytrade Debit Interest (Sollzinsen auf das Margin-Konto), sind diese als Privatanleger steuerlich nicht abziehbar. § 20 Abs. 9 EStG schließt den Werbungskostenabzug bei Kapitaleinkünften seit 2009 aus — abgegolten ist alles über den Sparer-Pauschbetrag (1.000 € / 2.000 € bei Zusammenveranlagung).
Alle USD-Beträge werden zum EZB-Referenzkurs am Transaktionstag in Euro umgerechnet — maßgeblich ist der Handels-/Zuflusstag, nicht der Valuta-/Buchungstag.
- ✅ Aktien: An- und Verkauf jeweils zum EZB-Kurs des jeweiligen Handelstags umrechnen.
- ✅ Optionen: Eröffnung und Schließung getrennt umrechnen — nicht den Saldo.
- ✅ Wertlos verfallener Short-Put: Prämie zum EZB-Kurs am Eröffnungstag ansetzen (Zuflusszeitpunkt).
- ✅ Transaktionshistorie (CSV): vollständiger Export aller Trades aus dem Kontoportal — Grundlage für Anlage KAP / KAP-INV / SO.
- ✅ Formular 1042-S: für die einbehaltene US-Quellensteuer (Anlage KAP Zeile 41).
- ✅ Jahres-/Kontoauszug (Account Statement): für vereinnahmte Zinsen (Credit Interest) und sonstige Erträge.
- ✅ Aufbewahrung: alle Dokumente als PDF mindestens 10 Jahre archivieren.
Häufige Fragen
Zieht Tastytrade automatisch Kapitalertragsteuer ein?
Nein. Tastytrade ist ein US-Broker und kein deutscher Abzugsverpflichteter — es wird keine deutsche Kapitalertragsteuer, kein Solidaritätszuschlag und keine Kirchensteuer einbehalten. Sämtliche Erträge musst du selbst über die Anlage KAP deiner Einkommensteuererklärung deklarieren. Anders als deutsche Broker (Trade Republic, comdirect, ING) stellt Tastytrade keine deutsche Jahressteuerbescheinigung aus.
Was ist das Formular 1042-S von Tastytrade und was mache ich damit?
Das Formular 1042-S ist die jährliche US-Quellensteuer-Bescheinigung für ausländische Empfänger (Non-Resident Aliens). Tastytrade stellt es bis zum 15. März des Folgejahres in den Steuerdokumenten des Kontoportals bereit. Den Bruttobetrag (Feld 2) trägst du in Anlage KAP Zeile 15 ein, die einbehaltene US-Quellensteuer (Feld 7a) in Zeile 41 (anrechenbar nach § 32d Abs. 5 EStG). Mit hinterlegtem W-8BEN beträgt der Satz nur 15 % statt 30 %.
Sind Margin-Zinsen (Debit Interest) bei Tastytrade steuerlich absetzbar?
Für Privatanleger nein. Margin-Zinsen sind Werbungskosten, deren Abzug § 20 Abs. 9 EStG seit 2009 ausschließt — abgegolten ist alles über den Sparer-Pauschbetrag (1.000 € bzw. 2.000 € zusammenveranlagt). Beispiel: 210 $ gezahlte Debit-Interest-Zinsen führen zu 0 € Steuerersparnis. Nur beim Halten im Betriebsvermögen (z. B. einer GmbH) sind die Zinsen als Betriebsausgabe abziehbar.
Wie rechne ich USD-Transaktionen bei Tastytrade in EUR um?
Maßgeblich ist der EZB-Referenzkurs am Transaktionstag (Zuflussprinzip) — nicht der Valutatag. Bei Aktien werden An- und Verkauf jeweils zum EZB-Kurs des Handelstags umgerechnet. Bei Optionen rechnest du Eröffnung und Schließung getrennt um. Ein Short-Put, der wertlos verfällt, wird zum EZB-Kurs des Eröffnungstags bewertet, weil die Prämie dann zugeflossen ist.
Welche Unterlagen brauche ich von Tastytrade für die Steuererklärung?
Drei Dokumente: (1) die vollständige Transaktionshistorie als CSV (Export aus dem Kontoportal), (2) das Formular 1042-S für die US-Quellensteuer und (3) das Jahres-/Kontoauszug (Account Statement) für vereinnahmte Zinsen. Alle Belege mindestens 10 Jahre aufbewahren.
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Dieser Inhalt ist allgemeine Bildung — keine Steuer- oder Rechtsberatung. Für verbindliche Auskünfte wende dich an einen zugelassenen Steuerberater. Stand: 08/2026